中评协关于印发《资产评估机构内部治理指引》的通知

中评协〔2024〕7号

《资产评估机构内部治理指引》已经中国资产评估协会第六届常务理事会第二次会议审议通过，现予发布。

附件：资产评估机构内部治理指引

2024年6月26日

关于风险控制的方法，文件中提出了一系列措施，主要集中在以下几个方面：

1. 风险识别：评估机构要充分认识面临的风险，结合自身情况，依法建立和完善风险防范机制。

   
   

2. 内部治理结构：通过完善的内部治理结构，合理的股权设置，科学的决策机制，和谐的内部关系，有效的应对手段，有效识别风险、规避风险、控制风险。

   
   

3. 风险管理岗位：可以结合实际设置首席合规官岗位，负责审查、监督和检查评估机构内部治理机制建设和执行情况，及经营管理行为合规风险。

   
   

4. 危机处理：有条件的评估机构可以设置危机处理部门或岗位，统筹风险应对工作，降低损害，减少损失。

   
   

5. 风险基金或保险：依法提取职业风险基金或购买职业责任保险，并保持必要的资产流动性，提高抵御风险的能力。

   
   

6. 质量控制：建立质量控制体系，指定首席评估师负责执业质量控制，确保质量控制体系的有效执行。

   
   

7. 风险评价制度：建立执业风险评价制度，识别潜在风险。

   
   

8. 分类管理制度：建立业务质量控制的分类管理制度，对不同风险级别的业务制定有针对性的质量控制标准和程序。

   
   

9. 检查评价和责任追究：建立业务质量检查评价制度和业务质量责任追究机制。

   
   

10. 风险教育与培训：通过对员工进行风险意识和风险管理技能的培训，提升整个机构的风险管理能力。

    
    

11. 信息披露与透明度：确保机构运作的透明度，及时向利益相关者披露风险信息。

    
    

12. 技术和系统支持：利用信息技术手段，建立风险管理数据库和监控系统，实时监控风险状况。

    
    

13. 合规性检查：定期进行合规性检查，确保机构的业务和行为符合法律法规和行业标准。

    
    

14. 风险分散：通过业务多元化和风险分散策略，减少对单一风险源的依赖。

    
    

15. 应急计划：制定应急计划，以便在风险发生时能够迅速有效地应对。

这些方法构成了评估机构风险控制的综合体系，旨在帮助机构预防、识别、评估和处理各种风险，保障机构的稳健运营。

附件下载：

《资产评估机构内部治理指引》中评协〔2024〕7号.pdf